Новости

С 1-го квартала 2015 года налоговая в декларацию по налогу на добавленную стоимость (в соответствии с приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@) необходимо включать сведения книги покупок и продаж, для этого в форме предусмотрены разделы 8-12. В СБИС новая НД по НДС заполняется с помощью мастера.

Мастер заполнения НД по НДС

1. На первом шаге мастера заполните Титульный лист, Раздел 1 и, при необходимости, Разделы 2-7. Нажмите «Далее».

   

2. На вкладке «Разделы 8-12» создайте раздел для внесения сведений, для этого нажмите «Добавить» и выберите:
   • Книга покупок
   • Книга продаж
   • Журнал выставленных счетов-фактур
   • Журнал полученных счетов-фактур
   • Счет-фактуры, выставленные лицам, указанным в п.5, ст.173 НК РФ

   

   В корректирующих декларациях дополнительно можно выбрать
   • Доп. листы книги покупок
   • Доп. листы книги продаж
   Также в корректирующей декларации у разделов 8 - 12 необходимо указать «Признак актуальности»:
   • «1» — если сведения в разделе не изменились по сравнению с первичной декларацией.
   • «0» — если сведения изменились или ранее не представлялись.

   

3. Зайдите в появившуюся папку. Нажмите «Добавить» и укажите необходимые данные.

   

4. Чтобы вернуться в список разделов 8-12 нажмите «ESC» на клавиатуре или ^ в программе.

«Секреты» заполнения и загрузки из других программ

1. Новая декларация НДС, выгруженная в электронный вид, может состоять из нескольких файлов (от 1 до 8):
   • NO_NDS_*.xml — Титульный лист, Разделы 1-7 (основная декларация)
   • NO_NDS.8_*.xml — Раздел 8 «Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период»
   • NO_NDS.81_*.xml — Приложение 1 к Разделу 8 «Сведения из дополнительных листов книги покупок»
   • NO_NDS.9_*.xml — Раздел 9 «Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период»
   • NO_NDS.91_*.xml — Приложение 1 к Разделу 9 «Сведения из дополнительных листов книги продаж»
   • NO_NDS.10_*.xml — Раздел 10 «Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур»
   • NO_NDS.11_*.xml — Раздел 11 «Сведения из журнала учета полученных счетов»
   • NO_NDS.12_*.xml — Раздел 12 «Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса РФ»

   Для загрузки в СБИС отчета, заполненного в другой программе, со всеми разделами и приложениями просто выберите в мастере загрузки отчета все файлы декларации.

   Если нужно дозагрузить разделы или приложения в уже созданный отчет, в мастере заполнения НД по НДС на вкладке «Разделы 8-12» нажмите «Загрузить» и выберите файлы.

   Загрузить декларацию

   Дозагрузить разделы в декларацию

   Данные из книги покупок и продаж, журнала выставленных и полученных счет-фактур можно также импортировать в отчет из файлов формата *.xml или *.xls. Для этого в декларации на вкладке Разделы 8-12 нажмите

   • «Загрузить» и выберите xml-файлы соответствующие приказу ФНС России от 05.03.2012 N ММВ-7-6/138@ (другими словами, в формате ответа на требование)
   • «Импортировать из Excel» и выберите xls-файлы, заполненные в соответствие с Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 (шаблоны xls-файлов можно скачать здесь).


2. Если в книгу покупок или книгу продаж вносились изменения по истечении налогового периода, то они указываются в корректирующей декларации в Приложении 1 к соответствующему разделу.
   
   Разберем на примере: в НД по НДС необходимо указать счет-фактуру продавца. Дата выставления - 28 марта 2015 года. В нем была найдена ошибка в сумме покупки и 2 апреля оформлена корректирующий счет-фактура. Как правильно отчитаться?
   
   • Сначала необходимо отправить в НИ первичную декларацию, в которой будут указаны данные в счет-фактуры с ошибкой.На вкладке «Разделы 8-12» в Книге покупок добавьте счет-фактуру от 28.03.2015. 
     
   • Когда будет получен результат обработки (т.е. декларация зарегистрирована в базе налоговой инспекции ЭОД), заполните и отправьте корректирующий отчет, в Приложении 1 к разделу 8 которого сторнируйте данные ошибочного счета-фактуры от 28.03.2015 и укажите сведения корректирующего счета-фактуру. Внесите необходимые изменения в разделе 3. На вкладке «Разделы 8-12» укажите актуальность сведений для всех разделов. 
      
     Добавьте «Доп. листы книги покупок» с признаком актуальности «0». Сюда добавьте счет-фактуру за 28.03.2015, все суммы укажите со знаком "-". Здесь же добавьте данные корректирующей счет-фактуры с измененной суммой.